Economie

combien coûte un trimestre en 2021 ?

Plus on est âgé lors du rachat, plus le coût d’un trimestre est élevé.

Question à un expert

Si je rachète des trimestres à mon régime de retraite cette année, combien cela me coûtera-t-il ?

L’Assurance-retraite a publié il y a quelques semaines son barème de prix pour le dispositif de rachat de trimestres en 2021 : ils n’ont pas évolué par rapport à 2020. Rappelons qu’il existe plusieurs possibilités de rachat, les plus connues sont le rachat d’années d’études et celui d’années incomplètes, celles qui ne vous ont pas permis de valider quatre trimestres.

Le coût dépend de trois critères : son âge (20 à 66 ans), son niveau de revenus (il y a trois tranches) et l’option choisie (on peut racheter un trimestre « au titre du taux seul », c’est-à-dire qu’il comptera seulement pour le calcul du taux de liquidation de votre pension, ou « au titre du taux et de la durée d’assurance » : il comptera pour le taux de liquidation et votre durée d’assurance).

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Mais un autre paramètre est à prendre en compte : son niveau d’imposition, car le rachat est déductible fiscalement.

Retour sur investissement

Prenons l’exemple de Pierre, 59 ans, gagnant 45 000 euros par an et souhaitant racheter douze trimestres, le maximum possible, au titre du taux seul. Coût brut de son rachat : 12 x 4 294 euros = 51 528 euros. Avec une tranche marginale d’imposition de 41 %, ce coût, après déduction fiscale, sera au final de 32 514 euros.

Et si Martine, 54 ans, qui gagne 25 000 euros par an, souhaite racheter six trimestres au titre du taux et de la durée d’assurance ? Son rachat lui coûtera 25 950 euros brut (6 x 4 325 euros). Avec une tranche marginale d’imposition de 11 %, ce coût, après déduction fiscale, sera de 23 380 euros.

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Dans tous les cas, avant de vous lancer dans une opération de rachat de trimestres (ou de points Agirc-Arrco), il est indispensable d’en évaluer le coût et l’effet sur vos retraites de base et complémentaires. Pour bien le faire, il faut calculer le retour sur investissement de votre opération : combien de temps vous faudra-t-il pour récupérer votre dépense initiale grâce au différentiel de retraite généré ?


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